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第一部分 昆明市审计局2021年单位预算编制说明

第二部分 昆明市审计局2021年单位预算表

一、 财务收支预算总表

二、 单位收入预算表

三、 单位支出预算表

四、 财政拨款收支预算总表

五、 一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、 一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、 基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、 项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、 项目支出绩效目标表（本级下达）

十、 项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、 政府性基金预算支出预算表

十二、 单位政府采购预算表

十三、 政府购买服务预算表

十四、 省对下转移支付预算表

十五、 省对下转移支付绩效目标表

十六、 新增资产配置表

昆明市审计局2021年部门省级预算编制说明

一、 基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

昆明市审计局主要职责：

1. 主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促审计单位整改的责任；2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规的草案；3.向中共昆明市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告。向昆明市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受昆明市人民政府委托向昆明市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（区）党委和政府通报审计情况和审计结果；4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠基金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项；5.按照规定对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件；8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；9.与县（市）区党委和政府共同领导县（市）区级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定；10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全市统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；12.完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。

（二）机构设置情况

昆明市审计局机关内设18个内设机构和机关党委（人事处）、离退办。具体机构为：办公室、计划财务处、法规处、审理督查处、电子数据审计处、财政审计处、行政事业审计处、农村农业审计处、固定资产投资审计一处、固定资产投资审计二处、社会保障审计处、自然资源和生态环境审计处、金融审计处、企业审计处、经济责任审计一处、经济责任审计二处、经济责任审计三处、内部审计指导监督处和机关党委（人事处）、离退休人员办公室。

（三）重点工作概述

昆明市审计局的重点工作是主管全市审计工作；起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行；向中共昆明市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告；出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按照规定对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；与县（市）区党委和政府共同领导县（市）区级审计机关；职能转变；组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。

二、 预算单位基本情况

昆明市审计局本级编制2021年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个。截至2020年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制145人，其中：行政编制 135人，事业编制0人，工勤人员编制10人。在职实有131人，其中：财政全供养131人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员64人，其中：离休0人，退休 64人。

车辆编制2辆，实有昆明市机关事务管理局委托管理车辆1辆。

三、 预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2021年单位财务总收入3511.14万元，其中：一般公共预算3511.14万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理的收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年对比单位财务总收入减少93.77万元，减少2.60%，主要原因是压减行政性支出。2020年我市本级基本支出为2809.42万元（含上年结转51.93万元），2021年2726.57万元（含上年结转30.66万元）,减少82.85万元。

（二）财政拨款收入情况

2021年单位财政拨款收入3511.14万元，其中:本年收入3480.48万元，上年结转收入30.66万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款3480.48万元（本级财力3350.48万元，专项收入0万元，执法办案补助130万元，收费成本补偿0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年对比单位财政拨款收入减少93.77万元。主要原因是压减行政性支出。

四、 预算单位支出情况

2021年单位预算总支出3511.14万元。财政拨款安排支出3511.14万元，其中：基本支出2726.57万元（含上年结转30.66万元），与上年对比减少82.85万元，下降2.95%，主要原因是压减行政性支出；项目支出784.57万元，与上年对比减少10.92万元，减少1.37%，主要原因是减少执法办案补助经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2078.27万元，主要用于昆明市审计局本级工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务654.57万元，主要用于昆明市审计局本级审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出130万元，主要用于审计执法办案补助。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出213.79万元，主要用于昆明市审计局本级基本养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出21.71万元，主要用于昆明市审计局本级职工职业年金缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗126.03万元，主要用于昆明市审计局本级医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助83.34万元，主要用于昆明市审计局本级公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出8.24万元，主要用于昆明市审计局本级职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金195.19万元，主要用于昆明市审计局本级职工住房公积金缴费支出。

五、 市对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、 政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目10个，采购预算总额61万元，其中：政府采购货物预算30.50万元、政府采购服务预算30.5万元。

七、 部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

昆明市审计局本级2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0.97万元，较上年减少0.04万元，下降4%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

无

（二）公务接待费。

昆明市审计局本级2021年公务接待费预算为0.97万元，较上年减少0.04万元，下降4%。2020年国内公务接待开支0元。

减少的原因是厉行节约，压减行政性支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

无

八、 重点项目预算绩效目标情况

无

九、 其他公开信息

（一）专业名词解释。

1. 审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2. 其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

昆明市审计局本级2021年机关运行经费安排329.05万元，与上年对比(2020年公用经费369.64万元)减少40.59万元，下降10.98%，主要原因是压减行政性支出用于巩固脱贫攻坚等工作。

（三）国有资产占有使用情况。

鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据，因此，将在公开2020年度单位决算时一并公开。

昆明市审计局2021年省级预算批复表